银行日记账excel表格

日记账又称序时账，是按经济业务发生和完成时间的先后顺序进行登记的账簿。日记账记录和保存企业每天发生的交易，是编制分类账和财务报表的基础。日记账包含普通日记账、现金日记账、银行存款日记账等。

1.编制会计科目表

财务表格系统要涉及一系列会计科目，包括6大类：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。

会计科目会在其他报表中反复用到，为了方便引用，因此用一张单独的工作表进行记录，并按照性质对科目分类和编号。

2.编制会计科目表基本思路

编制会计科目表的注意事项（1）：

套用表格样式和将表格转化为普通单元格区域

编制会计科目表的注意事项（2）：

定义名称：给单元格区域取名，方便单元格区域内的数据进行引用，避免重复录入数据。

编制会计科目表的注意事项（3）：

IF函数和VLOOKUP函数

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

IF函数一般是指Excel中的IF函数，根据指定的条件来判断其“真”（TRUE）、“假”（FALSE），根据逻辑计算的真假值，从而返回相应的内容。

VLOOKUP函数是Excel中的一个纵向查找函数，它与LOOKUP函数和HLOOKUP函数属于一类函数，多个表格之间根据报表首列的值，快速导入与之相关的值。功能是按列查找；与之对应的HLOOKUP是按行查找的。

嵌套函数

=IF（C4="","",VLOOKUP（C4,会计科目类别,2,0））

模糊匹配时，如果没有值，会引用其前方的值，如果还是找不到相应的值，返回错误值#N/A

3.编制日记簿

建立日记簿工作表，记录企业每天发生的经营情况。

设计日记簿的关键是方便后期进行数据的查询、排序、分类以及进行数据透视。

因为排序筛选等数据分析工具不能有合并单元格，因此不要存在合并单元格。

新建一张工作表，命名为日记簿，并在工作区设置好相关表格字段。

为了方便数据录入和识别，发票编号或者凭证编号建议使用日期+流水号的方式编码。

使用函数

=A5&IF（B5>=10,B5,0&B5）&IF（C5>=10,C5,0&C5）&"-"&D5

利用记录单功能进行日记账的增删改查。

利用if函数判断是否借贷平衡

会计等式（1）：资产=负债+所有者权益，即：资金运用=资金来源

会计等式（2）：收入－费用=利润（或亏损），即：得到的－付出的=赚的（或亏的） 企业的目标就是利润最大化，只有取得的收入抵消为这笔收入所花的费用还有剩余，企业才算是盈利了。

函数：=IF（SUM（I:I）=SUM（J:J）," ","借贷不平衡"）

来源: 中华会计网校

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